Податкову декларацію IRS у Португалії за доходи 2025 року потрібно подати онлайн до 30 червня 2026 року через Portal das Finanças. Для багатьох українців це перша повна податкова кампанія в Португалії, тож краще пройти її спокійно — без марафону в останній вечір і без кави як єдиного плану.
IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares — податок на доходи фізичних осіб) — це португальський аналог української річної декларації про доходи. У 2026 році ви декларуєте не поточні доходи, а те, що отримали у 2025 році; форму подають через Modelo 3 або підтверджують через IRS Automático, якщо система це дозволяє.
Хто має подавати IRS
IRS зазвичай подають люди, які у 2025 році отримували в Португалії зарплату, пенсію, дохід як самозайняті, орендний дохід, приріст капіталу або інші оподатковувані доходи. Податкові резиденти Португалії декларують світовий дохід, а нерезиденти — зазвичай лише дохід із португальського джерела; правила резидентства описані в статті 16 Código do IRS.
NIF (Número de Identificação Fiscal — португальський податковий номер) потрібен для входу в податкову систему, рахунків із витратами, договорів, роботи й більшості бюрократичних процедур у Португалії. Якщо ви працювали офіційно, мали recibos verdes (квитанції самозайнятого), отримували орендний дохід або мали дохід за кордоном, IRS варто перевірити особливо уважно.
Податкове резидентство не завжди означає “я живу тут давно”. За Código do IRS резидентом може бути людина, яка перебувала в Португалії понад 183 дні протягом року або мала житло, що вказує на намір проживати тут як у постійному місці, згідно зі статтею 16 Código do IRS.
Як увійти на Portal das Finanças
Зайдіть на Portal das Finanças. Увійти можна через NIF і пароль від податкового кабінету або через Chave Móvel Digital (цифровий ключ для державних сервісів), якщо він у вас активований.
Якщо пароля немає або він загубився, не відкладайте відновлення на червень. Portal das Finanças — це головний сайт Autoridade Tributária e Aduaneira, тобто податкової служби Португалії, і саме там подають декларацію, перевіряють IRS Automático, запускають симуляцію та зберігають comprovativo (підтвердження подання).
IRS Automático: коли можна просто підтвердити
IRS Automático — це автоматично підготовлена декларація, яку податкова формує з даних роботодавців, банків, e-Fatura та інших джерел. Якщо у вас проста ситуація — наприклад, лише зарплата або пенсія в Португалії, без складних іноземних доходів і самозайнятості — система може запропонувати готовий варіант IRS Automático.
Але “автоматично” не означає “не читати”. Перед кнопкою Confirmar перевірте склад сім’ї, IBAN, доходи, утриманий податок, внески до Segurança Social (соціальне страхування), витрати й статус резидентства.
Українцям, які приїхали у 2024–2025 роках, працювали неповний рік, мали кількох роботодавців, recibos verdes або доходи з України чи іншої країни, краще не покладатися на автоматичну декларацію без перевірки. У таких випадках часто доречніше заповнювати Modelo 3 вручну або звернутися до contabilista certificado (сертифікованого бухгалтера).
Modelo 3: покроково
Спершу зайдіть на Portal das Finanças і в пошуку введіть “IRS” або “Entregar declaração Modelo 3”. Оберіть рік доходів 2025, бо кампанія 2026 стосується саме доходів попереднього року.
Далі перевірте rosto da declaração — першу частину декларації. Там важливі сімейний стан, склад домогосподарства, діти або інші dependentes (утриманці), податкове резидентство, адреса й IBAN для повернення податку; офіційні форми IRS публікує Portal das Finanças.
Після цього додаються anexos — додатки до декларації. Anexo A зазвичай стосується зарплати й пенсій, Anexo B — самозайнятих і recibos verdes, Anexo F — орендного доходу, Anexo G — приросту капіталу, Anexo J — доходів з-за кордону; форми додатків доступні на Portal das Finanças.
Anexo J особливо важливий для тих, хто мав зарплату, пенсію, банківські відсотки, дивіденди або інший дохід поза Португалією. Податкові резиденти Португалії декларують світовий дохід, тому іноземні суми не варто ігнорувати — краще перевірити правила або попросити допомоги в AT чи бухгалтера, зокрема щодо резидентства за статтею 16 Código do IRS.
Коли все заповнено, натисніть Validar. Система покаже помилки або попередження; після виправлення можна натиснути Simular, щоб побачити попередній результат — повернення або суму до оплати.
Після подання збережіть comprovativo. Це підтвердження може знадобитися для банку, орендодавця, державних процедур або просто для вашого власного архіву, який одного дня дуже виручає.
Які витрати можна відняти
У Португалії частина витрат може зменшити суму IRS до сплати. Найчастіші категорії — saúde (здоров’я), educação (освіта), habitação (житло), lares (доглядові заклади), despesas gerais familiares (загальні сімейні витрати) та IVA pela exigência de fatura (часткове повернення ПДВ за окремими типами послуг), згідно зі статтею 78 Código do IRS.
Для українських сімей це практично важливо: консультації лікарів, ліки, школа чи університет, оренда житла за зареєстрованим договором і повсякденні рахунки можуть вплинути на підсумок. Щоб витрата потрапила до системи, під час покупки або оплати просіть fatura com NIF — рахунок із вашим податковим номером, який відображається в e-Fatura.
Не всі витрати автоматично рахуються однаково. Наприклад, медичні, освітні та житлові витрати мають свої правила й ліміти, а точні відсотки та межі потрібно перевіряти за актуальними нормами IRS і в офіційній інформації AT.
Як перевірити e-Fatura
e-Fatura — це сервіс, де зберігаються рахунки з вашим NIF. Перед поданням IRS зайдіть туди й перевірте, чи всі фактури відображаються та чи правильно система віднесла їх до категорій.
Іноді біля рахунку з’являється прохання complementar informação — доповнити інформацію. Це означає, що система не впевнена, куди віднести витрату, і просить вас вибрати категорію вручну.
Особливо перевірте медицину, освіту, оренду та великі сімейні витрати. Строки перевірки e-Fatura зазвичай настають раніше, ніж дедлайн подання IRS — орієнтовно наприкінці лютого або в березні, залежно від календаря конкретної податкової кампанії. Точну дату для 2026 року потрібно перевірити в calendário fiscal AT. Якщо рахунок не з’явився, іноді його можна додати вручну, але краще не згадувати про це в червні, коли система вже дивиться на вас дуже офіційно.
Якщо ви приїхали у 2024–2025 роках
Для новоприбулих головне питання — не лише скільки місяців ви працювали, а з якої дати стали податковим резидентом Португалії. Código do IRS передбачає критерії резидентства, зокрема 183 дні перебування або наявність житла для постійного проживання.
Якщо ви стали резидентом не з 1 січня, може виникнути situação de residência parcial — часткове резидентство. Це впливає на те, які доходи декларувати: лише португальські за період нерезидентства чи також іноземні після початку резидентства, згідно зі статтею 16 Código do IRS.
Якщо у 2025 році ви працювали лише кілька місяців, IRS усе одно може бути потрібним. Водночас за невисокого річного доходу іноді виникає повернення частини податку, який роботодавець утримував із зарплати протягом року; перевірити попередній результат можна через Simular на Portal das Finanças.
Перед поданням зберіть declarações de rendimentos від роботодавців, перевірте дані Segurança Social Direta (портал соціального страхування) і переконайтеся, що morada fiscal — податкова адреса — актуальна на Portal das Finanças.
Коли краще просити допомогу
Зверніться до contabilista certificado або до atendimento da AT, якщо у вас є доходи з кількох країн, самозайнятість, оренда, продаж активів, складна сімейна ситуація або сумніви щодо резидентства. Ordem dos Contabilistas Certificados (професійна організація сертифікованих бухгалтерів) пояснює роль таких фахівців у податкових питаннях.
Окремо перевірте, чи не стосується вас спеціальний податковий режим для іноземних спеціалістів. Після завершення старого regime do residente não habitual умови змінилися; новий режим часто згадують як Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação або IFICI. Це не універсальна пільга для всіх іммігрантів, а режим із конкретними умовами, тому орієнтуйтеся на офіційні правила AT і законодавство в Diário da República.
Корисні контакти
Якщо питання не вирішується онлайн, можна звернутися до Autoridade Tributária e Aduaneira телефоном за номером 217 206 707 або через електронний сервіс eBalcão на Portal das Finanças. Для особистого візиту до Serviço de Finanças краще заздалегідь записатися, щоб не перетворити податкову консультацію на довгу прогулянку коридорами державних установ.
Короткий чекліст перед Entregar
Перевірте доступ до Portal das Finanças, IBAN, склад сім’ї, адресу, статус резидентства, e-Fatura, доходи від роботодавця, recibos verdes, Segurança Social і можливі іноземні доходи. Після цього натисніть Validar, потім Simular, уважно перегляньте результат і лише тоді Entregar на Portal das Finanças.
І найпортугальськіша порада: не відкладайте IRS на останній день, навіть якщо дедлайн 30 червня 2026 здається далеким. Краще подати декларацію спокійно, а потім уже святкувати маленьку бюрократичну перемогу з pastel de nata.
Теги: #IRS #податки #Португалія #фінанси #гайд #українцівПортугалії #Лісабон #Порту #Брага #Коїмбра #Фару